手把手教你计算养老金，让你能选择更好的就业地

记得2008年末，董事会决定给所有职工缴社保，初定标准是：协力工0.6，本工1.0，管理岗1.5，中层2.0，高管按上限。

执行一个月后，协力工们先起哄，说扣他们钱了，这我能理解，毕竟是农民工嘛；可没想到的是，本工乃至管理岗也纷纷提意见，没办法，只得按本人意愿选档缴费，差额部分放在工资里，这么一搞，最后只有两个人缴上限，恰好，我也是其中之一。

当时企业职工的社保知识极为匮乏，很多人只知道看工资条上的钱，社保缴多少乃至缴没缴都未必在乎。

这么多年过去，本以为大多数人应该明白这些，可最近我却发现——仍有不少人搞不清计发基数、缴费指数与养老金之间的关联，很多人单纯地认为计发基数高的地方养老金也一定高。

今天，我就通过江浙沪及京津冀三省三市灵活就业人员的养老金分析，来科普一下相关知识。

第一步，算指数

计算指数的方法很简单，查出当地上年度的社平工资，用你的缴费工资基数与之相除就是指数，每个月缴费不同的人可以把对应年度的缴费基数相加后，除以上年度当地年平均工资，当然，也可以按月算，但别把年指数与月指数混淆。

然后，把所有的缴费指数加起来除以全部年限，就是用于计算养老金的指数。

做个示例，以上海历年缴费下限为基础计算，请看这张表——

因为各省市执行的社保年度不同，对应年度的指数会与人社算出来的指数稍有差异。

从这张表中可以看出，按上海缴费标准计算出的指数，到其它省市会有升降，其中，河北升值了47%，北京贬值了6%。

说明一下，指数升值或贬值，不代表养老金高低，要取决于计发基数与指数的对应关系。

大家还可以看出，与上海指数基本保持对应比例的唯有浙江，那是因为这两地都采用全口径社平工资作为社保基数，而其它省市因为之前采用半口径平均工资，对应的年度指数以2019年为节点，呈现前低后高的趋势。

换句话说，除浙江外，未来若干年其它省市的指数都会比表格中对应的平均指数更高，具体高多少因省市而异。

算个人账户养老金

现在的人社app上能查到自己的账户额，之所以讲这个，目的是顺便把同等条件下京津冀和江浙沪15年灵活就业人员的养老金算出来供大家参考。

先看上海最低缴费对应的个人账户额——

表格中，2015年之前的记账利率按江苏数据，2016年后全国统一；当年缴费本息按“月积法”计算，年末记账本息计算公式为：

上年记账本息×（1+当年记账利率）+当年缴费本息

从表格中可以看出，自2010年至2024年末15年时间，按上海缴费下限，个人账户本息合计84818元。

再看一下对应不同计发月数的个人账户养老金——

个人账户养老金=退休时个人账户存储额÷计发月数

计发月数参见下表——

因为延迟退休政策的执行，会有很多人非整数年退休，其计发月数则按”低档的计发月数-两档之间的差值×多出的月份÷12“

举个例子，譬如你55岁零3个月退休，55岁退休计发月数170，56岁退休是164，170-164=6，6×3÷12=1.5，那么你的计发月数=170-1.5=168.5

第三步，算基础养老金

基础养老金=【计发基数×（1+平均指数）÷2】×缴费年限×1%

个别省份不同城市有不同的计发基数，譬如河南，那么就要算出指数化平均工资。

指数化平均工资=平均指数×当地计发基数

基础养老金=【（全省计发基数+指数化平均工资）÷2】×缴费年限×1%

如果计发基数统一，两种方法的计算结果相同。

上面这张表格就是2010年参工、2024年退休、按上海最低缴费15年灵活就业人员对应各省市的养老金，可以讲，是绝对的同等条件——缴费相同、工龄相同、同年参工、同年退休。

网上很多是测算都是按某一年的计发基数推算的，那玩意儿看看就罢了，最好别采信。

看出来了吧？就目前看，上海得益于计发基数高，以2084元高居榜首，北京2001元紧随其后。

但是，计发基数高并不完全代表养老金高，譬如天津的计发基数比浙江高了922元，但算出来的养老金反而比浙江少，这就是指数的作用。

其它省市的灵活就业人员基本就这些，但浙江有过渡性调节金和基本养老金补贴，按上表中的数据，过渡性调节金为：

480+15×0.8627×3=518.82，+补贴150

1771.14+518.82+150=2440

也就是说，按上海下限缴费的15年灵活就业人员，2024年浙江退休最低可以拿到2440。

看完上面的计算过程，大家明白了吗？

因为新人没有过渡性养老金，文章中没有提及，想了解的朋友请查看我之前的文章。

有疑问多交流，我会尽可能去解答。

谢谢大家的耐心观看，再见！